Ogni tipo di azienda è sottoposta alla 231, a prescindere dalla dimensione e dal settore economico in cui opera (dall’agricoltura alla sanità, alla siderurgia, allo smaltimento rifiuti ecc.).

Anche le imprese pubbliche partecipate, le municipalizzate, rispondono ai sensi della legge 231 mentre la normativa non si applica allo Stato, agli enti pubblici territoriali (es. Comuni e Regioni), agli enti pubblici di rilievo costituzionale e agli enti pubblici non economici.

Qualora venisse commesso uno dei reati-presupposto nell’interesse o vantaggio dell’ente, l’impresa si espone a 4 tipi di sanzioni:

• sanzioni pecuniarie: per ogni reato-presupposto, la 231 prevede un range tra un minimo di 100 e un massimo 1000 quote; ogni singola quota ha un valore compreso tra i 250,00 € e i 1.500,00 € circa
• sanzioni interdittive: sospensione o revoca di agevolazioni, licenze o autorizzazioni, sospensione dell’attività aziendale, o divieto di contrattare con la pubblica amministrazione
• confisca del prezzo o del profitto
• pubblicazione della sentenza di condanna sui principali quotidiani e web, a spese dell’azienda

La responsabilità dell’impresa scatta quanto uno dei reati-presupposto sia stato commesso dal dirigente o da un sottoposto nell’interesse o vantaggio dell’azienda.

L’azione deve quindi essere orientata e idonea a far conseguire all’impresa un qualche beneficio, anche se poi non conseguito effettivamente.

Il vantaggio non è necessariamente un incremento patrimoniale ma è sufficiente anche il solo risparmio di spesa da parte dell’ente; ad esempio, la mancata adozione di adeguate misure di sicurezza o la carenza di formazione del personale sono considerati risparmi di spesa per l’azienda e, dunque, un vantaggio per la stessa.

La responsabilità dell’impresa è esclusa solo ed esclusivamente se il reato sia stato commesso interamente nell’interesse o vantaggio esclusivo proprio o di terzi.

• sicurezza sul lavoro: omicidio o lesioni colpose derivanti da infortuni mortali sul lavoro o provocanti una lesione all’integrità fisica o psichica del lavoratore nell’esercizio delle sue mansioni ecc
• reati societari: falso in bilancio relativo ad ogni scostamento tra i dati contabili e la realtà; diffusione di notizie non corrispondenti a verità idonee ad alterare strumenti finanziari
• reati ambientali: traffico illecito di rifiuti, distruzione o deturpamento di habitat protetto ecc.. Illeciti contestabili anche in ipotesi
• reati contro il commercio: contraffazione e frode in commercio, ipotesi contestabili in casi comuni e per mere distrazioni del titolare dell’azienda.
• reati informatici: accesso abusivo a un sistema informatico, irregolarità nell’accesso a banche dati o portali, lettura non autorizzata di e-mail altrui ecc.
• reati contro la persona: stalking e molestie sul lavoro, riduzione o sfruttamento della schiavitù, o impiego di lavoratori stranieri irregolari
• reati contro la p.a.: corruzione, induzione a dare o promettere denaro o altra utilità

Il MOG 231 è il cardine dell’intero sistema 231 e consente all’impresa di non incorrere in responsabilità da reato anche qualora uno dei reati-presupposto dovesse essere commesso nell’ambito dell’attività imprenditoriale.

Il Modello Organizzativo 231 è un documento basato sull’attività svolta dall’azienda e individua:

• procedure di lavoro
  protocolli d’azione

che tutti i lavoratori e gli amministratori devono rispettare nello svolgimento dell’attività.

L’adozione del modello 231 non è obbligatorio ma l’assenza del modello è fortemente stigmatizzata sia in sede penale sia in sede commerciale nei rapporti tra imprese, sicché la scelta di dotare l’impresa di un MOD 231 o meno di certo è un indice chiaro dell’attitudine dell’imprenditore alla propria attività.

Certamente esonera l’impresa dalla responsabilità da reato ma assume anche un importante valore commerciale poiché sempre più spesso i grandi competitors esigono il possesso del MOG in capo all’impresa appaltatrice, con la conseguenza che la mancanza di tale modello può comportare la risoluzione dei contratti d’appalto.

L’essersi dotati di MOG diventa per le imprese sempre più un sinonimo di qualità e attenzione all’attività produttiva, espressione della volontà di porre al riparo l’azienda da eventuali condotte criminose realizzate al suo interno.

L’azienda che adotta un modello organizzativo adeguato e lo attua in maniera continuativa pone in essere una policy aziendale improntata alla trasparenza e alla consapevolezza dei rischi legati all’attività i quali non vengono ignorati ma vengono analizzati, considerati e minimizzati.

L’Organismo di vigilanza 231 è un organismo che monitora l’attuazione del modello, qui i suoi compiti:

• valuta la sua adeguatezza,
• applica le sanzioni disciplinari previste dal MOG,
• riferisce all’amministrazione gli esiti dei controlli,
• propone le modifiche e l’aggiornamento del modello necessarie alla luce dei controlli per mutamento dell’attività aziendale.

I componenti dell’ODV devono essere persone dotate di professionalità e competenza in materia:

• devono essere soggetti indipendenti
• devono avere la concreta possibilità di lavorare ed effettuare i controlli in maniera continuativa

Dal 2012, le sole società di capitali possono attribuire le funzioni di vigilanza ad organi interni all’impresa.